中國證監(jiān)會日前下發(fā)給基金公司的一份通告明確指出，從明年起會計師事務(wù)所將介入基金內(nèi)控的專項評審，評價結(jié)果將會影響基金公司各項業(yè)務(wù)的資格。
中國證券報報道稱，中國證監(jiān)會目前正在開展為期4個月的基金業(yè)首次內(nèi)控大檢查，重點對基金公司人力資源管理控制情況，投資和交易風(fēng)險控制情況，關(guān)聯(lián)交易控制情況三方面的77個環(huán)節(jié)進(jìn)行評估�；鸸緝�(nèi)控檢查和整改落實過程的表現(xiàn)將作為批準(zhǔn)公司基金產(chǎn)品的重要依據(jù)。
中國證監(jiān)會表示，年內(nèi)還將出臺包括產(chǎn)品營銷等方面的評審要素標(biāo)準(zhǔn)，從而形成有較強(qiáng)操作性的內(nèi)控審核體系。
據(jù)悉，參與基金公司的內(nèi)控檢查，盡管在國外會計師事務(wù)所中較為普遍，但對國內(nèi)的會計師事務(wù)所來說，則是一項新業(yè)務(wù)。
中國目前只有部分證券公司及首發(fā)、增發(fā)、配股的上市公司曾由會計師事務(wù)所做過內(nèi)控審計。
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